集团的销售团队派到子公司， 给销售团队发公司和缴纳社保 公积金都是子公司找集团借款缴纳的社保和公积金、工资， 请问分录怎么做？，

安静 追问

2022-05-23 14:58

收到集团借款   借：银行 贷：其他应付-分公司 工资多少    社保多少  公积金多少 然后等发工资时咋做呢？

小宝老师 解答

2022-05-23 15:05

  1、计提工资用分录
  借：管理费用-公司经费-工资
  借：管理费用-董事会费-工资
  借：制造费用-工资
  借：生产成本-基本生产成本-工资
  借：销售费用-工资
  贷：应付职工薪酬-工资
  2、计提五险一金
  借：应付职工薪酬-工资(应发工资数)
  贷：库存现金/银行存款(实发工资数)
  其他应付款-养老/医疗等(代扣代缴金额)
  其他应付款-住房公积金(代扣代缴金额)
  应交税费-应交个人所得税(代扣代缴金额)
  3、实际交纳
  借：其他应付款-养老/医疗等
  其他应付款-住房公积金
  应交税费-应交个人所得税
  贷：银行存款
  4、发放工资用分录
  借：应付职工薪酬-工资
  贷：应交税费-工资所得个人所得税(实发生额)
  贷：有关科目-有关细目(实发生额)
  贷：银行存款(实发生额)
  贷：库存现金(实发生额)

安静 追问

2022-05-23 16:26

请问商贸板块企业  这个分录怎么写  我看您这都有制造费用    钱还是从集团打到子公司账户上  然后子公司给员工发工资

小宝老师 解答

2022-05-23 16:27

这个是全面的模板，咱们根据实际业务选择就好了，一般销售计入销售费用

安静 追问

2022-05-23 16:39

那集团给子公司  打款（用于发工资）借：银行存款  贷：其他应付款吗？

小宝老师 解答

2022-05-23 16:57

对的对的，这个是对的