公司是建筑装饰业，2016年8月份预收账款3万元一直到2017年5月份都没有开票给对方，我问过领导，领导说这个不需要开票那现在面临着汇算清缴，我要做确认收入同时要确认成本是吗？如果这样做的话帐务处理就体现在2017年5月份了那2016年8月份预收账款这个科目要怎样处

冷静 追问

2017-05-08 13:48

没有结算单，什么单据都没有，只见打了3万元的款。记在预收帐款上，现在领导说不开票了，现在汇算清缴我该怎么做?

张伟老师 解答

2017-05-08 09:00

这个科目你可以收业主拨付工程款的时候冲掉 
就是业主拨付资金 借 银行存款  贷 应收账款   预收账款 
把预收的资金冲掉 
确认收入和成本与预收款没有关系 
预收是资金问题

张伟老师 解答

2017-05-08 10:27

不开票怎么确认收入 
               有计价单吗

张伟老师 解答

2017-05-08 10:27

对方有没有结算

张伟老师 解答

2017-05-08 14:33

这样只能是预收账款转入其他应收款 计提坏账准备 
全额计提 
 
但是税法肯定不会认可 这笔  不允许税前扣除 
 
所以汇算清缴时要把这笔费用扣除