某电梯销售公司为增值税一般纳税人,某年9月购进5部电梯,取得并经认证的增值税专用发票注明价款400万元、税额52万元;当月销售5部电梯并开具普通发票,取得含税销售额678万元、安装费31.61万元、维护保养费10.6万元。该公司9月应缴纳的增值税为( )万元。
学堂用户cideqj
于2022-05-21 13:39 发布 2314次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-05-21 13:46
您好
该公司9月应缴纳的增值税为( )万元
销项税额 678/1.13*0.13+31.61/1.09*0.09+10.6/1.06*0.06=81.21
进项税额 52
应纳税额81.21-52=29.21
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你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07

是的
2016-04-22 15:32:17

您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23

只有专票才能抵扣增值税,除了过路的电子发票和金税盘的服务费
2018-09-28 13:03:26

您好,一般纳税人能开增值税普通发票和专用发票。
2016-12-11 14:49:20
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