送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-05-06 22:16

有没有老师问答一下啊???

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 22:19

您好,计提分录,借:管理费用-工资,100元,贷:应付职工薪酬-工资,100元。发放分录,借:应付职工薪酬-工资,100元,贷:营业外收入,10元,应付职工薪酬-社保,20元,应付职工薪酬-福利费,5元,现金或者银行存款,65元。

651356 追问

2017-05-06 22:27

@王老师:个人总分社保不是计入其它应收款或其它应付款吗?其次从工资中扣除的职工住宿费怎么计入应付职工薪酬-福利费??不明白

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 22:33

您好,个人总分社保可以通过其他应收款,或者其他应付款处理,也可以通过应付职工薪酬-社保核算的,规范操作是通过应付职工薪酬-社保核算,职工住宿费根据您的信息,按我的判断应该是公司提供的宿舍扣回来的款,应该属于福利性质的,先记入应付职工薪酬-福利费,再计提时冲减管理费用-福利费。

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相关问题讨论
有没有老师问答一下啊???
2017-05-06 22:16:52
您好,分录: 借:应付职工薪酬-工资津贴 管理费用-水电费 负数 管理费用-福利费 负数(住宿费) 贷:应付职工薪酬-社会保险费 现金或者银行存款
2016-10-17 09:56:40
你好,你这些扣除都是实发工资时扣除吗?就是说工资在发放时候扣除?之前是挂账了吗
2022-01-22 08:17:30
 同学你好,计提时,借:管理费用,7000元,贷:应付职工薪酬-工资,7000元,发放时,借:应付职工薪酬-工资,7000元,贷:银行存款,5597元,应付职工薪酬-福利费,500元,其他应收款-社保,353元,其他应收款-备用金,500元,管理费用-电费,50元。
2022-01-22 13:47:59
你好,是的,实际发放时,还要代扣代缴个人所得税,贷应交税费一应交个人所得税
2020-05-16 21:54:03
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