应发工资100元，扣罚款10元，扣个人社保20元，扣住宿费5元。实发工资65元。分录应该怎么做啊。对罚款和住宿费怎么做，不知道。

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-05-06 22:16

有没有老师问答一下啊？？？

王雁鸣老师解答

2017-05-06 22:19

您好，计提分录，借：管理费用-工资，100元，贷：应付职工薪酬-工资，100元。发放分录，借：应付职工薪酬-工资，100元，贷：营业外收入，10元，应付职工薪酬-社保，20元，应付职工薪酬-福利费，5元，现金或者银行存款，65元。

651356 追问

2017-05-06 22:27

@王老师：个人总分社保不是计入其它应收款或其它应付款吗？其次从工资中扣除的职工住宿费怎么计入应付职工薪酬-福利费？？不明白

王雁鸣老师解答

2017-05-06 22:33

您好，个人总分社保可以通过其他应收款，或者其他应付款处理，也可以通过应付职工薪酬-社保核算的，规范操作是通过应付职工薪酬-社保核算，职工住宿费根据您的信息，按我的判断应该是公司提供的宿舍扣回来的款，应该属于福利性质的，先记入应付职工薪酬-福利费，再计提时冲减管理费用-福利费。

精选问题

请问超过三年的应收账款，对方未注销，也未提起诉讼，问

会计上可转营业外支出，但需满足 “逾期 3 年以上 %2B 有确凿证据证明对方无力清偿”，并留存签章申明与催收记录等佐证。税务上若要税前扣除，需按 25 号公告准备完整证据链，否则需纳税调整。分录：借：营业外支出 — 坏账损失；贷：应收账款。答
小规模装修公司，开材料费，行业也必须选择建筑行业问

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是的，你们不需要计提的答
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同学，你好远程不了。这能这里解答。或者有电话答疑答

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