应发工资100元，扣罚款10元，扣个人社保20元，扣住宿费5元。实发工资65元。分录应该怎么做啊。对罚款和住宿费怎么做，不知道。

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 22:19

您好，计提分录，借：管理费用-工资，100元，贷：应付职工薪酬-工资，100元。发放分录，借：应付职工薪酬-工资，100元，贷：营业外收入，10元，应付职工薪酬-社保，20元，应付职工薪酬-福利费，5元，现金或者银行存款，65元。

651356 追问

2017-05-06 22:27

@王老师：个人总分社保不是计入其它应收款或其它应付款吗？其次从工资中扣除的职工住宿费怎么计入应付职工薪酬-福利费？？不明白

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 22:33

您好，个人总分社保可以通过其他应收款，或者其他应付款处理，也可以通过应付职工薪酬-社保核算的，规范操作是通过应付职工薪酬-社保核算，职工住宿费根据您的信息，按我的判断应该是公司提供的宿舍扣回来的款，应该属于福利性质的，先记入应付职工薪酬-福利费，再计提时冲减管理费用-福利费。