老师 您好 民非企业申报2021年汇算清缴的时候 A107040第一行的减免企业所得税是自动带出来的么（图片已经上传） 这个数是怎么算的呢 谢谢

心悦 追问

2022-05-20 16:38

老师 您好 民非企业申报2021年汇算清缴的时候，A107040第一行的减免企业所得税是自动带出来的，那有公式么 因为现在在减免后还需要交2400多的税 那这个企业所得税 是需要交的么 谢谢

大海老师 解答

2022-05-20 16:40

民非企业的收入属于免税收入，不需要缴纳企业所得税，你们有没有做免税资格认定

心悦 追问

2022-05-20 16:58

老师 应该是部分收入不免税的 谢谢您

大海老师 解答

2022-05-20 17:06

部分收入不免税，那么你把主表和减免税表，这两张表的数据截图我看看

心悦 追问

2022-05-20 17:08

主表应纳税所得额377835.22 减免企业所得税85012.92

大海老师 解答

2022-05-20 17:13

应纳税所得额377835.22，减免税额377835.22*0.225=85012.92，应纳税额377835.22*0.125*0.2=9445.88
（一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。