冷库建设安评费需要结合营业后状况才能出报告，已经签署了合同，前期工作已经做了，但一直没有营业，没有出报告，需要做会计分录吗？怎么做？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-20 17:16

没有没有

李霞老师 解答

2022-05-20 17:19

那你暂时不做账务处理就可以了。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-20 17:22

我觉得不对
冷库这边的会计做了预估 然后在在建工程转固定资产时   做了分录 借记固定资产 贷应付账款

李霞老师 解答

2022-05-20 17:26

你好，你那也是转入固定资产呀，也不是说对这个安评费来进行的一个支出。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-20 19:15

他是预估了安评费 然后这个安评费计入了固定资产的成本
这个帐是不是错了
应该调减固定资产吗

李霞老师 解答

2022-05-20 19:36

正常预估的话，没有预估到固定资产里面的。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-20 20:35

他就是把这个作为在建工程成本了 然后转固定资产
我是觉得分录不对
需要把固定资产调减吗
这样折旧 利润 所得税什么的不都得调了吗

李霞老师 解答

2022-05-20 20:44

需要的，调减。减少折旧，调整应纳所得税额