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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-05-06 18:18

您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

下午茶 追问

2017-05-06 18:21

@王老师:谢谢王老师

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 18:26

您好，不客气。

下午茶 追问

2017-05-06 19:16

@王老师:不用做营业外收入吗

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 20:25

您好，不用做营业外收入的，请查看文件。关于印发《增值税会计处理规定》的通知  
财会[2016]22号 
http://www.mof.gov.cn/mofhome/kjs/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html

下午茶 追问

2017-05-06 21:46

@王老师:老师，那怎么把应交税费——应交增值税——减免税的借方数转平呢？

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 21:50

您好，结转时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税。

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您好， 支付时: 借:管理费用 贷:银行存款 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2020-05-19 11:18:35
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
2017-12-16 11:57:10
借：管理费用—办公费 贷：银行存款
2019-07-04 09:44:36
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2017-05-06 18:18:09
你好 金税盘服务费抵税分录 金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
2019-04-02 17:26:33
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