老师，您好！如果小规模纳税人，本季度销售收入60万，是需要全额缴增值税的，还是按45万以外的金额15万来缴增值税？

听海10325279 追问

2022-05-20 15:37

我们公司是服务型的，所属行业是 其他专业咨询与调查 ，税率应该是6%，对吧？那针对上面的问题，需要缴多少增值税？

郭老师 解答

2022-05-20 15:39

你好，对的是的，一般纳税人才是6%的，小规模的都是3%。

听海10325279 追问

2022-05-20 15:40

那增值税是全额征税（按60万来计算），还是按60-45=15万来计算？

郭老师 解答

2022-05-20 15:41

你好，如果是在四月份之前的话，全额缴纳按照60万。

听海10325279 追问

2022-05-20 15:43

我们公司是小规模服务型公司，所属行业是 其他专业咨询与调查 。那4月份之后呢？我们本月新签了一份60万的合同

郭老师 解答

2022-05-20 15:46

开普通发票免增值税选择免税的税率。

听海10325279 追问

2022-05-20 15:46

电子税局上显示税费种认定增值税按6%的呢？我们是小规模哦

郭老师 解答

2022-05-20 15:49

哦小规模的看征税率不是看税率。

听海10325279 追问

2022-05-20 15:50

征税率在哪看的？我公司服务型性质的，征税率也是3%吗？

听海10325279 追问

2022-05-20 15:51

如果按3%征税，4月1日-12月31日，无论开票金额多大，都是免增值税吗？

郭老师 解答

2022-05-20 15:53

你这个表格出来的不全，所以他没有小规模，按照3%的来就可以的，小规模按照3%非常确定。

郭老师 解答

2022-05-20 15:53

规模没有6%的税率。对的是的，正确的很正确的就是这个政策。

听海10325279 追问

2022-05-20 15:55

老师，你是说：小规模4月1日-12月31日，无论开票金额多大，都是免增值税吗？

郭老师 解答

2022-05-20 15:56

对的是的，但是小规模连续累计12个月，销售额不要超过500万，超过500万需要转一般纳税人。

听海10325279 追问

2022-05-20 15:57

好的，明白了，那企业所得税是怎么计算的？

郭老师 解答

2022-05-20 15:59

你好，根据利润年累计的利润总额减去亏损）乘以税率，然后减去之前季度预缴。

郭老师 解答

2022-05-20 15:59

赚100万以内的税率2.5%利润，100万到300万之间的税率5%，超过300万的，全额按照25%缴纳。

听海10325279 追问

2022-05-20 16:00

小规模企业所得税税率是5%吗？

听海10325279 追问

2022-05-20 16:02

好的，明白了，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-05-20 16:04

不用客气，工作愉快