是这样的，我们单位去年收到的劳务费当时没有扣除个税的部分，全额把劳务费打给了劳务人员，但是劳务费不是要代扣代缴所得税嘛，我们今年申报的时候把去年没扣除的给扣回来了，那之前我们单位给代缴的那个个税现在收回来的时候分录应该怎么做呢？

天青色等烟雨 追问

2022-05-20 14:15

今年申报的数据是去年年底又开的劳务费，年底开的这个没有今年5月份才支付的，今年实际支付的金额是把去年没扣除的和今年的个税一起扣除后在支付给劳务人员的

大海老师 解答

2022-05-20 14:23

假设去年劳务费1000，个税40（未扣除），今年劳务费2000，个税240
去年支付时，未扣个税

借：管理费用-劳务费1000
    贷：银行存款1000
今年支付劳务费时
借：管理费用-劳务费3000
   贷：银行存款 2720
          应交税费-个税 40+240=280
缴纳个税时，
借：应交税费-个税 280
   贷：银行存款280

天青色等烟雨 追问

2022-05-20 14:45

去年个税只是没有支付从劳务人员的金额中扣除，但是单位去年有一部分申报的时候，单位已经帮忙扣缴了。

天青色等烟雨 追问

2022-05-20 14:51

假设去年劳务费1000，个税40（公司已代缴未扣除劳务人员的费用），今年劳务费2000，个税240
去年支付时，未扣个税

借：管理费用-劳务费1000
    贷：银行存款1000
去年支付个税的时候：
借：管理费用40
贷：应付职工薪酬40
借：应付职工薪酬40
贷：应交税费—个人所得税40
借：应交税费个人所得税40
贷：银行存款40
今年支付劳务费和缴纳个税的的分录我就不知道该怎么处理了

大海老师 解答

2022-05-20 14:57

去年支付个税的分录是错误的，应该是如下，只有这一笔分录
借：应交税费-个人所得税  40
  贷：银行存款  40
今年支付劳务费时，应发劳务费是多少，扣除的个税是多少，实发劳务费是多少？
申报的劳务费个税是多少，缴纳的个税是多少？

天青色等烟雨 追问

2022-05-20 16:08

比如今年支付劳务费时，应发劳务费是30000，扣除的个税是1200，实发劳务费28800
申报的劳务费个税是1050，银行今年缴纳个税1050

大海老师 解答

2022-05-20 16:23

今年支付劳务费和缴纳个税的分录，按实际支付的劳务费和实际缴纳的个税正常做。与之前的分录一样，只是数据变换了。
借：管理费用-劳务费30000
   贷：银行存款 28800
          应交税费-个税 1200
缴纳个税时，
借：应交税费-个税 1050
   贷：银行存款1050