本公司法人有一辆货车,由于没有发票所以无法入帐,但实际是用于日常拉货的,2015年的时候该车后车厢进行了翻新,并开回一张一万多的发票,这张发票入了固定资产的帐,2016年年度汇算清缴的时候想调减出来,除了在汇算清缴报表上反应出来外,日常的帐面上要不要减出来

ss 追问

2017-05-06 15:32

@邹老师：因为入的是固定资产,并提了折旧,那财务报表上这此数字怎么办?

邹老师 解答

2017-05-06 15:33

你好，汇算清缴是填写表格调整没有发票的部分，但是账务上是不做调整的 
除非账务处理确有错误

ss 追问

2017-05-06 15:38

@邹老师：2015年资产负债表上固定资产那一栏多了13680,累计折旧也有一百多,那这些数字不用理会吗?那2016年甚至是之后每月财务报表上都有该数字呀?

邹老师 解答

2017-05-06 15:54

只是没有发票不符合税法规定，但是账上还是有固定资产的

ss 追问

2017-05-06 15:57

@邹老师：那之后累计折旧那些还要计提吗?还是就冻在那里

邹老师 解答

2017-05-06 15:58

继续计提，汇算清缴调整