老师，您好，想问一下，去年之前会计给一位员工扣缴了个人所得税，没给他缴纳，这次企业所得税汇算清缴，还需要调整吗？

李霞老师 解答

2022-05-19 15:08

正常的话，这个应交税费的话，它不影响你的汇算清缴。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-19 19:27

5月31日之前汇算清缴去年的企业所得税，需要申报企业所得税申报表，这个表还需要调整吗？
因为扣得一个员工个税，企业没给他缴纳

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-19 19:27

还有一个情况是：去年有位员工，他的工资没发放，转入了其他应付款，这次企业所得税汇算清缴，还用调整企业所得税申报表吧？

李霞老师 解答

2022-05-19 19:27

如果你去年计提工资了，但是没有实际发放的话，是需要做纳税调整的。

李霞老师 解答

2022-05-19 19:28

。你账载金额的话，咱就填账面上的，但是你实际发放金额恩，他肯定是要有调整的呀。