请问下，企业所得税汇算清缴的时候，我公司有借款给其他公司，这些也要填进去吗，和其他公司发生的采购业务也要填吗？

小玲 追问

2022-05-19 14:00

是其他单独的企业，可能是老板生意上的伙伴

郭老师 解答

2022-05-19 14:00

只要不是关联企业的，不用管的，不用填写。

小玲 追问

2022-05-19 14:02

关联企业是指我公司有股权投资的企业吗

郭老师 解答

2022-05-19 14:03

对的是的，或者是你们是同一个法人，同一个股东。

小玲 追问

2022-05-19 14:08

我公司投资了一个公司，我填了关联报表的基本信息，但是去年有投资交易往来没填，已经申报了，现在要怎么更正

郭老师 解答

2022-05-19 14:13

电子税务局我要查询，税费申报及缴纳里面有更正申报或者是作废申报，你看一下这里面有吗？

小玲 追问

2022-05-19 14:16

请问下，我公司和这个公司的投资款业务，还有借款业务，是要填关联报表的吗

郭老师 解答

2022-05-19 14:21

关联企业的判定
1、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的；
2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的；
3、企业与另一企业（独立金融机构除外）之间借贷资金占企业实收资本50%或以上，或企业借贷资金总额的10%是由另一企业独立金融机构除外担保的；
4、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的；
5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的；
6、企业生产经营购进原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的；
7、企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制；
8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系

郭老师 解答

2022-05-19 14:21

如果是项目上的投资，不需要填写的，你看下你有这些吧

小玲 追问

2022-05-19 14:26

对方公司注册资本是100万，我公司持股60%，去年实缴了58万，这种需要填吗。还有去年从那个公司借了20万，我们又还了10万回去，这两种情况需要填吗，

郭老师 解答

2022-05-19 14:27

好需要的，需要填写的。

小玲 追问

2022-05-19 14:38

请问老师，实缴资金是要在表里的红框里填吗，借款业务的话，我们没有发生利息支出和收入，是不是就不用填了

郭老师 解答

2022-05-19 14:40

需要的，没有利息的也得填写。

小玲 追问

2022-05-19 14:58

请问下两笔业务都是分别填在第9行和第10行了吗

郭老师 解答

2022-05-19 15:02

有其他吗
没有的话这里不用填写

郭老师 解答

2022-05-19 15:03

没有借款的，你们这个不属于金融资产。

小玲 追问

2022-05-19 15:13

老师，你看下，这两个业务我需要选哪个表来填下

郭老师 解答

2022-05-19 15:15

还有其他的业务吗？只有这一个借款的，这里不需要填写的。

小玲 追问

2022-05-19 15:16

我是两个业务啊，一个是实缴出资，一个是借款，实缴出资的是不是要在权益性投资表填？借款的就不用填了吗？

郭老师 解答

2022-05-19 15:22

是的，借款的就不需要填写。

小玲 追问

2022-05-19 15:32

请问去年8-10分别实缴了三次资金给对方，是这样填吗

郭老师 解答

2022-05-19 15:46

填写一年的合计就可以吗

郭老师 解答

2022-05-19 15:46

填写一年的北京就可以

郭老师 解答

2022-05-19 15:46

填写一年的合计就可以的