我们4月份退了四笔附加税的税款和印花税 退的是1月份的税款 老师麻烦问一下现在这个分录怎么做合适呢

实操学堂 追问

2022-05-19 11:46

老师计提的那笔在不管吗

刘艳红老师 解答

2022-05-19 11:48

你还计提了吗？计提了也冲掉一半

实操学堂 追问

2022-05-19 11:50

如果是我们这边的当时是挂账的 就是挂的是其他应付款   没走银行存款  交税  但是税务局退税的时候退到银行了 
这种的老师怎么做呢

刘艳红老师 解答

2022-05-19 11:53

直接计到营业外收入就可以了

实操学堂 追问

2022-05-19 11:58

这种的能做吗老师   那冲的还是正常冲吗  我没懂啊

刘艳红老师 解答

2022-05-19 12:02

你调的是以前的账呀，又不影响今年的利润 

实操学堂 追问

2022-05-19 12:24

主要是具体能不能说一下分录怎么做呢

刘艳红老师 解答

2022-05-19 12:57

你当时挂的是应付，先把前面的应付那笔冲掉再做
借：银行存款
贷：营业外收入

实操学堂 追问

2022-05-19 13:36

老师冲的时候  是借：应交税费   -城建税  -100   贷：其他应付款   -100
大概这是怎么个分录吗老师

刘艳红老师 解答

2022-05-19 13:41

是的，是的，就是这样冲的

实操学堂 追问

2022-05-19 13:46

那老师这边计提的也是 借贷方向不变直接把数字冲负数就好了是吧

刘艳红老师 解答

2022-05-19 13:53

是的，计提的也这样冲掉

实操学堂 追问

2022-05-19 14:35

老师你看我冲减的合适没是不是这么做的
还有附税呢  附税老师我好像没计提  所以是不是就只把我做的交的那笔分录冲掉呢老师

刘艳红老师 解答

2022-05-19 14:36

是的，你的分录是对的