1.现在这个月是想把税控系统维护费在申报表上做进项转出来，然后全额抵扣；那这样的话，我12月这个税控系统维护费330元，当时没做价税分离，现在帐面上是不是可以不动它，只在申报表上进项转出，然后填一个减免明细表就可以全额抵扣了呢，这个处理税控系统维护费，这样对了吗？2.上一年买的航天打印机，进项认证，帐上却没有做价税分离，现在在这个月的帐上做调整，分录是：借：以前年度损益调整 -225.21x25%（进项税额），贷：利润分配-未分配利润 -225.21 x 25% ,是这样吗？好像分录不对

西红柿 追问

2017-05-08 09:08

@吴老师：那把它调到这个月的凭证里，摘要要写什么呢？是写调整2016年12月41号凭证，这样吗？还要附上什么原始单据吗？

吴月柳 解答

2017-05-08 09:24

写更正不用原始单据

西红柿 追问

2017-05-08 10:53

@吴老师：直接写更正第2016年12月41号号凭证，不用红冲，直接黑笔写，是吗？对汇算清缴有影响不？

吴月柳 解答

2017-05-08 11:02

是的，没影响

西红柿 追问

2017-05-08 11:07

@吴老师：2,借：应交税费-进项 贷：利润分配-未分配利润，这个分录不是很明白，为什么应交税费和利润分配有关系了呢？老师，是不是合并分录的呢？看不明白呀

吴月柳 解答

2017-05-08 13:06

@小*子:因为跨年的费用需要用到以前年度损益调整科目，如果是小企业会计准则就没有这个科目，所以直接用到利润分配科目。