公司有一项业务是，购进对方的空间设计，金额10万，对方也开了10万的发票，后因为工程不合格，只付了3万，发票不再退回重开，那需要支付货款7万的税费给他们，如何会计处理？ 一张发票上的10万，抵扣3万后，剩余的7万还可以抵扣么？ 由如何处理

何小欣 追问

2017-05-05 15:47

@宋老师：那我们需要支付货款7万的税费给他们，如何会计处理这块？      
那时销项税额可以留抵是么？

宋生老师 解答

2017-05-05 15:50

您好！不能只支付税费。你要做也只能冲减应付账款 借应付账款 贷银行存款。

何小欣 追问

2017-05-05 16:51

@宋老师：不是 ，情况应该是这样的，当时签完合同，会计这边没有进行应付账款等会计处理，对方开发票过来后也没有马上做账，而是工程完后，发现不合格，只付对方3万，7万不付了。但是当时并没有应付账款10万这会计处理，所以不用冲减应付。接下来就我的那个问题了，我们不退发票给对方了，用10万的发票做支付3万的账，但是对方却要付10万的税费。所以我们要支付7万的税费给他们。那么这步的会计如何处理？

宋生老师 解答

2017-05-06 07:58

您好！我明白你的意思。你收到10万的发票，就要做10万的应付款。至于你最后连发票税金和3万一起支付了多少钱都冲减应付账款。 
然后剩下没付的计入营业外收入