安装发生的那些费用是入到哪里啊，工程施工吗

天天向上 追问

2017-05-05 14:39

@邹老师：也有销售发生的安装，但是我现在迫切想知道的问题是有一家单位挂靠我们的问题 
 
我们是电气制造业并且安装电气的公司，有一个单位挂靠在我们单位接工程，这项工程一共是600万，其中250万的材料款，就是工地上面要用到的一些材料，挂靠单位要求我们这部分开材料款给上家，然后剩下来的350要求开工程安装款的发票，在4月份我已经开了150万的材料，现在他们采购进来的材料也入了我公司的账，我开的150万是入的其他业务收入，现在他们挂靠单位采购进来的材料我入什么科目好呢，还有，挂靠单位还报销了一部分的费用发票，这部分费用我要入到什么科目好呢

邹老师 解答

2017-05-05 14:42

你好，材料你计入原材料，领用了计入工程施工核算 
费用就计入费用核算就是了

天天向上 追问

2017-05-05 15:14

@邹老师：老师，我开的150万是做的   借：应收账款   150万           贷：其他业务收入-150万      税金暂忽略     
现在从外面采购回来的发票来了，比如发票来了60万的材料发票     借：其他业务成本-材料  60万     贷：应付账款    60万   
另挂靠单位还要报销一部分的费用      借：工程施工----合同成本----XXXX合同----间接费用    10万     贷：库存现金    10万    
这些费用都是一些差旅费，投标服务费，过桥路费，油费之类的，可以入到这个科目吗，还有这个工程施工要怎么结转啊

邹老师 解答

2017-05-05 15:15

工程施工需要与工程结算对冲的

天天向上 追问

2017-05-05 15:23

@邹老师：那老师，我要怎么做好呢，老师可以回答得具体点吗

邹老师 解答

2017-05-05 15:24

开具发票  借；主营业务成本     合同毛利      贷主营业务收入  
发生成本 借；工程施工       贷；银行存款等科目 
收到款项 借；银行存款等科目       贷；工程结算 
 工程施工需要与工程结算对冲借；工程结算      贷；工程施工      合同毛利