送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2017-05-05 09:47

那月底还用计提吗

洁净的秋天 追问

2017-05-05 10:40

我的地税也是现场交的,那还用月底计提税金及附加

张艳老师 解答

2017-05-05 09:31

1、交纳增值税时, 
借:应交税费-应交增值税 
贷:银行存款 
2、开出发票,确认收入时, 
借:银行存款等 
贷:主营业务收入 
应交税费-应交增值税 
3、结转成本时, 
借:主营业务成本 
贷:库存商品

张艳老师 解答

2017-05-05 09:48

计提什么?

张艳老师 解答

2017-05-05 10:45

代开已经缴纳增值税和地税附加的, 
月底地税部分结转至税金及附加

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相关问题讨论
你好 对方不给开 也不能去代开吧 你是想自己去代开吗 那不行 要销售方去代开 不给开可以打税局电话
2019-09-19 10:01:21
你好,需要开什么业务的劳务报酬的吗?如果是的话,增值税1%,附加税6%,个税40%。
2023-05-10 15:19:44
同学你好 个人代开的吗
2022-07-26 16:46:43
没问题,这个发票是可以用的。
2022-04-15 10:27:08
您好!一般这种是免税的
2022-03-23 10:36:18
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