老师 企业所得税汇算清缴的时候，暂估成本纳税调增的 ，账上要怎么处理啊

筱晓 追问

2022-05-18 09:21

暂估了成本的，    借：库存商品 1000000  应付账款 1000000   借：主营业务成本 1000000  贷：库存商品 1000000

郭老师 解答

2022-05-18 09:22

你好，这个有没有实际业务，这个应付账款你支不支付。

筱晓 追问

2022-05-18 09:56

不支付 ，去年的账，暂估了发票没到，怕税务局罚款，想的汇算清缴的时候调增了，把税款补上

郭老师 解答

2022-05-18 09:58

借应付账款贷库存商品，借库存商品贷利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2022-05-18 09:58

那你这个业务就属于虚增，并不是实际的业务。