请问3月份银行账户收到的待报解预算收入，做在哪个科目？具体分录怎么做？

燕妮 追问

2022-05-18 08:32

是退回2月份交的1月份的增值税

燕妮 追问

2022-05-18 08:34

还有1月份的城建税，两个教育附加费

郭老师 解答

2022-05-18 08:38

你好，退回的增值税是延期交税吗？

燕妮 追问

2022-05-18 08:39

是的，延期到8月份交

郭老师 解答

2022-05-18 08:39

借银行存款贷应交税费，未交增值税，
借银行存款贷应交税费附加税

燕妮 追问

2022-05-18 08:45

请问六税两费减半 借银行存款，贷应交税费，
                             借应交税费，
                            借税金及附加负数（为什么是负数？是不是退回不用再交的做负数）

郭老师 解答

2022-05-18 08:46

你好，红冲多计提的税金及附加，它是一个损益类的科目，它的发生额在借方，如果发生在贷方，用借方负数表示。

郭老师 解答

2022-05-18 08:46

如果你放到贷方的话，会影响你的科目余额表和利润表不一致。