汇算清缴补缴去年的企业所得税怎么做分录

小灰灰 追问

2022-05-17 15:26

小企业会计准则，之前计提是按预缴计提的

小菲老师 解答

2022-05-17 15:27

同学，你好
恩，有什么问题吗？

小灰灰 追问

2022-05-17 15:32

小企业会计准则没有以前度年调整损益这个科目吧

小菲老师 解答

2022-05-17 15:34

同学，你好
恩恩，是的

小灰灰 追问

2022-05-17 15:35

那你又说计入以前年度损益调整？还说有什么问题

小菲老师 解答

2022-05-17 15:38

同学，你好

你之前没说你用小企业会计准则，所以需要用到以前年度损益调整
你现在的分录
借： 所得税费用
贷：银行存款

小灰灰 追问

2022-05-17 15:45

不涉及到应交税费-应交企业所得税这个科目吗

小菲老师 解答

2022-05-17 15:46

同学，你好
你之前做过计提的分录，分录如何？

小灰灰 追问

2022-05-17 16:05

借：所得税费用  贷：应交企业所得税啊

小菲老师 解答

2022-05-17 16:08

同学，你好

那你现在就做
借：应交企业所得税
贷：银行存款

小灰灰 追问

2022-05-17 16:13

？？？我刚不是说了吗？计提是按预缴计提的，现在不是说了要补交吗

小菲老师 解答

2022-05-17 16:14

同学，你好

这就是补交的分录

借：应交企业所得税
贷：银行存款

小灰灰 追问

2022-05-17 16:15

那应交不就是负数吗？都没计提那么多，你确定你是中级会计吗

小菲老师 解答

2022-05-17 16:17

同学，你好
那你计提分录要补做，补做到和实际缴纳一样的金额