1我现在是按你的思路在走，前面是减免400，本期发生额填专用设备和技术服务费，前一个月减免的时填了合计数是820，附表四实际抵减税额填400。 2本月申报税，附表四实际抵减税额填420，前一个月减免的时候填了820了。请问这样该怎么填本期发生额填专用设备和技术服务费。

沉浮 追问

2015-10-28 10:07

请问老师，小规模企业，之前申报的时候专用设备费也是填820，实际抵扣的是300，还有520是本期抵扣，请问怎么做账务处理

沉浮 追问

2015-10-28 10:11

小规模企业，9月份申报的时候专用设备费也是填820，实际抵扣的是300，借：应交税费-应交增值税820 贷；管理费用820，10月份是抵扣520，请问怎么做账务处理

沉浮 追问

2015-10-28 10:48

小规模企业，9月份申报的时候专用设备费也是填820，实际抵扣的是300，借：应交税费-应交增值税820 贷；管理费用820，10月份是抵扣520，10月份登账，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费520，这没平账啊？老师啊，这个小规模的

邹老师 解答

2015-10-27 23:02

一个290，一个130，合计420就是了

邹老师 解答

2015-10-28 08:46

因为你前面分别都是200，剩下的290,130自然就是本期金额了

邹老师 解答

2015-10-28 10:10

借：应交税费-应交增值税  贷；管理费用
本期抵扣多少金额就是多少

邹老师 解答

2015-10-28 10:39

不用进行账务处理
因为前面已经进行了账务处理

邹老师 解答

2015-10-28 10:50

怎么没平啊，应交税费-应交增值税期末余额不是0吗
在你的概念为什么要求一定要平账呢，有余额也是正常的，不是所有的科目平了，账就做对了