老师，4月有一笔业务款已经付出去了，发票专用发票错了，5月份重开，那4月份做这笔分录的时候，是应该全部借费用，等做5月份帐的时候拿发票复印件借进项税，冲减费用，还是可以在4月的分录上先借进项税，5月再抵扣？

undefined 追问

2022-05-17 09:56

全部红冲还是进项税的那一部分红冲呢？

郭老师 解答

2022-05-17 09:57

都可以的，全部红冲或者是只红冲进项的那一部分都行

undefined 追问

2022-05-17 09:59

那4月错的那一张是1个点的增值税，我还没有在系统上抵扣认证，但是我在上面是看得到这一张发票的，那这一张发票怎么处理呢？

郭老师 解答

2022-05-17 10:01

好，这个发票直接退回去就可以的。

undefined 追问

2022-05-17 10:29

老师，公司内部转帐算往来款吗？

郭老师 解答

2022-05-17 10:32

对的是的，属于往来款的。