某汽车公司为一般纳税人 1)销售自产小汽车 50 辆,开具增值税专用发票上注明价款 550 万元。另外,向购买方收取价外费用 3.39万元 万元。 2)售自产摩托车(排气量为300豪升)开具普通发票上注明销售额为56.5万元 3)购进各种生产用原材料,从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为70万元,支付运输公司开具的增值税专用发票上注明的运费3万元,增值税 0.27 万元。 注:摩托车适用的消费税税率为10%;小汽车适用的消费税税率为 5%。计算该公司本月应纳增值税税额和消费税税额。

学堂用户362tby
于2022-05-16 18:56 发布 1483次浏览
- 送心意
小默老师
职称: 中级会计师,高级会计师
2022-05-16 19:15
你好,同学
公司本月应纳增值税税额=(550+3.39/1.13)*13%+56.5/1.13*13%-70-0.27
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都可以开
2015-12-22 14:03:01
不一样的,销项税额不一样
2019-11-09 03:05:33
你好,是的,一般纳税人是可以开专用发票的,您是哪里没明白呢?
2020-02-10 17:40:48
如果当期有缴纳增值税是需要缴纳城建税的
2016-05-16 14:23:32
你好,可以开专票,最好不要接受专票。
2022-03-10 11:28:12
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小默老师 解答
2022-05-16 19:17