你好，请问保税料件未经加工直接出口是转免税吗，同时做进项税额转出，转出金额如何计算

合适的小蝴蝶 追问

2022-05-17 11:41

不是这个意思，这样问吧，生产企业以进料加工的方式外购原材料未经加工直接出口如何处理？

小菲老师 解答

2022-05-17 11:57

同学，你好
按照正常出口货物来处理的

合适的小蝴蝶 追问

2022-05-17 12:09

只有自产或是视同自产才可以退税吧，这种应该不可以退税的

小菲老师 解答

2022-05-17 12:10

同学，你好
不可以退税

合适的小蝴蝶 追问

2022-05-17 12:20

那该如何处理呢

小菲老师 解答

2022-05-17 12:21

同学，你好
按照出口货物来处理的

合适的小蝴蝶 追问

2022-05-17 12:51

按照出口货物如何处理呢？

小菲老师 解答

2022-05-17 12:54

同学，你好

你是要出口的流程吗？

合适的小蝴蝶 追问

2022-05-17 12:57

不是出口流程，是这种情况要怎么处理，转免税或是转内销？

小菲老师 解答

2022-05-17 13:00

同学，你好
你这是转内销

合适的小蝴蝶 追问

2022-05-17 13:06

转免税是否可以？

小菲老师 解答

2022-05-17 13:07

同学，你好
这个转内销比较好

合适的小蝴蝶 追问

2022-05-17 13:08

转内销的销项税额计税依据是出口销售额对吗

小菲老师 解答

2022-05-17 13:11

销项税额=(出口货物离岸价-出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额)÷(1+适用税率)×适用税率

合适的小蝴蝶 追问

2022-05-17 13:19

好的谢谢！

小菲老师 解答

2022-05-17 13:19

不客气，祝工作顺利！