老师，我想问一下，一个企业之前是流水账，现在想用正式的账务处理，建账套，但是这个企业建账期初有未结转损益的收入，这个怎么处理？直接放着的话，资产负债表期初值怎么处理？这个未结转的收入需要结转损益放到资产负债表中吗？

优雅的柚子 追问

2022-05-16 14:35

是的老师，是内账

李霞老师 解答

2022-05-16 14:39

内账的话，你可以把那个未结转的收入的话，你直接放到利润分配未分配利润里面，然后直接手工自己录个期初。

优雅的柚子 追问

2022-05-16 14:50

这个收入是质保金，原则上是收到质保金才结转损益的。会在未来的时候结转的，这个情况怎么处理，以后每个年度都会有留存的未结转的收入金额

李霞老师 解答

2022-05-16 14:53

您好，您不能这样做，您收到钱以后啊，你可以先借银行存款贷预收账款，后期呢，您正常确定收入的时候，你再确定收入，你现在不要着急确定收入了。

优雅的柚子 追问

2022-05-16 15:16

老师，是这个情况，这个企业是施工企业，开票完成时候有应收账款和其他应收（质保金）那时候是确认收入的，这个质保金老板的意思是不以开票转利润，是以收到款项时候再转到利润

优雅的柚子 追问

2022-05-16 15:18

所以每年都会有质保金收入部分的结余，因为这个企业一直没有成套的账务，所以还涉及了建账的期初

李霞老师 解答

2022-05-16 15:21

你有结存的话，你也是挂在往来科目里，他也不会影响到收入这个科目的。