去年有异地项目并且预交了税费 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 现在清缴汇算 要退部分税 这边金额应该怎么结转呢？

齐齐 追问

2022-05-16 09:18

因为公司还交了一部分 那要退费 岂不是 借 银行存款 1  贷 应交税费——应交企业所得税   0.5 所得税费0.5？是这么做的吗？

郭老师 解答

2022-05-16 09:33

你好，是季度预缴的吗？那你记起了没有？

郭老师 解答

2022-05-16 09:33

是没有计提的话也是这么做的

齐齐 追问

2022-05-16 09:34

企业所得税没有计提 季度缴纳后 做了一笔 借所得税费 贷银行存款

郭老师 解答

2022-05-16 09:35

哦，那就直接这么做就可以的。

齐齐 追问

2022-05-16 09:38

老师 还要一个问题 我发现12月份填的利润表 我把业务招待费的金额填错了 现在正在做清缴汇算 应该怎么处理呢？

郭老师 解答

2022-05-16 09:40

还是按照错误的来，你企业所得税申报的收入填写的是正确的吗？

齐齐 追问

2022-05-16 09:41

正确的 就是业务招待费 9000多填成了900
多

郭老师 解答

2022-05-16 09:42

那不对，财务报表里面的利润总额不等于你预缴申报里面的利润总额吗？

齐齐 追问

2022-05-16 09:45

我12月 申报企业所得税月报的金额和利润表填的是一样的

郭老师 解答

2022-05-16 09:49

那你看下你的利润表，利润总额是不是已经多减去了8900？

齐齐 追问

2022-05-16 09:51

没有 利润表上减的是900 实际上应该是9416

郭老师 解答

2022-05-16 09:52

那你按照错误的来，然后少填写的，
有税前扣除比例的，这些都有发票吗？