跨年了为什么不用以前年度损益调整科目？

肄米阳光 追问

2022-05-15 20:52

去年发生的业务，今年需要红冲，重新开票，具体账务处理应该怎么做？今年还没报去年的企业所得税汇算清缴，申报的时候有影响吗？

bamboo老师 解答

2022-05-15 20:53

请问红字发票个重新开具的发票金额一致吗

肄米阳光 追问

2022-05-15 20:54

金额一致，目前还没开具，挂的往来，应收账款

bamboo老师 解答

2022-05-15 20:55

金额一致 那汇算清缴不需要调整 没有影响
请问单位用什么会计准则

肄米阳光 追问

2022-05-15 20:56

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2022-05-15 20:57

小企业会计准则不用以前年度损益调整科目

肄米阳光 追问

2022-05-15 20:57

如果金额不一致，会影响吗？

肄米阳光 追问

2022-05-15 20:58

不用以前年度损益调整？直接红冲原分录？

bamboo老师 解答

2022-05-15 20:58

如果金额不一致，会影响的

肄米阳光 追问

2022-05-15 21:00

我是去年末开的发票，今年对方单位要求重新开具，

bamboo老师 解答

2022-05-15 21:00

请问什么原因对方要求重开

肄米阳光 追问

2022-05-15 21:01

请老师回答仔细一点，怎么影响？具体的账务处理

bamboo老师 解答

2022-05-15 21:02

请问您去年怎么写的分录

肄米阳光 追问

2022-05-15 21:02

原因就是更换了新的单位，要用新的单位开票

肄米阳光 追问

2022-05-15 21:03

借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费。

bamboo老师 解答

2022-05-15 21:06

更换了新的单位 原来是跟旧单位发生的业务 不应该开具新单位发票的 

借，应收账款 借方红字
贷，利润分配-未分配利润 贷方红字
贷：应交税费 贷方红字

重新开具发票后：
借，应收账款，
贷，利润分配-未分配利润
贷：应交税费。

肄米阳光 追问

2022-05-15 21:11

原来那家单位就相当于合同作废了，重新合作了一家

肄米阳光 追问

2022-05-15 21:12

老师，你这个分录太简洁了，我都看不懂呢

bamboo老师 解答

2022-05-15 21:26

因为是小企业会计准则 涉及到损益类的科目 通过利润分配-未分配利润科目调整就好了
不需要涉及其他分录 我没法给您写复杂的啊 本来就这么简单的分录

肄米阳光 追问

2022-05-15 21:28

老师，为什么不是原分录红冲？

bamboo老师 解答

2022-05-15 21:29

因为跨年了啊 如果红冲金额跟重开金额一致 就原分录红冲
如果有差额就用利润分配-未分配利润