1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

立峰老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-05-13 19:46

考虑所得税时：确认预计负债时：
借：营业外支出 600        
 贷：预计负债  600       
借：递延所得税资产  150（600×25%）
 贷：所得税费用          150
21年法院判决时：
借：预计负债         600
 贷：以前年度损益调整—营业外支出
                  200
  其他应付款          400
借：以前年度损益调整—所得税费用
            50（200×25%）
 贷：递延所得税资产        50
借：以前年度损益调整       150
 贷：盈余公积           15
  利润分配—未分配利润      135

k1 追问

2022-05-14 08:54

老师截图的这一步我又不理解了，麻烦解析一下，我是这么做的，借：以前年度损益调整—所得税费用  150   贷：递延所得税资产150（这一步全部转回）
借：所得税费用  400*25%=100    贷：应交税费—应交所得税    100（这一步实际要交的所得税）

立峰老师 解答

2022-05-14 09:05

你好，第一步是要计提预计负债产生的所得税费用，判决之后，赔付400万小于600万，中间的差额200万产生的所得税要在赔付之后转回。

上传图片  
相关问题讨论
表面赚了200万，实际假设有40万利润是要退货的，所以预计负债就是把利润退回去，记账规则就是这样，记住就好了
2019-10-18 10:21:50
对的呀，因为你那个预计负债到后面到期的时候，他的金额刚好是未来要支付的金额。
2022-03-13 10:41:57
同学，只有发生弃置费用时冲减预计负债
2021-06-20 16:51:39
你好同学 你这里是收到了钱，欠了合同义务，属于合同负债
2022-07-23 22:37:18
基于谨慎性原则 对于未来很可能发生的经济利益的流出的确认
2022-01-29 13:56:32
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...