老师好，2021年计提的工资，现在还没发放，现在做企业所得税汇算清缴，需要如何处理？公司目前是亏损状态，不需要缴纳企业所得税

柠檬不萌 追问

2022-05-13 14:16

还需要做账吗？

李霞老师 解答

2022-05-13 14:21

你好同学，你这种情况你不需要做账的，后期什么时候发放了，什么时候再做凭证就可以的。

柠檬不萌 追问

2022-05-13 14:23

现在做2021年所得税调增了，后期工资发放后，2023年做2022年企业所得税汇算清缴的时候，是不是需要再做企业所得税调减

李霞老师 解答

2022-05-13 14:27

你好，同学对的是这个意思

柠檬不萌 追问

2022-05-13 14:27

只需要申报时做调增或者调减，均不需要做凭证的是吧？

李霞老师 解答

2022-05-13 14:30

你好不一定哈，这个得分情况的，你得具体问题具体分析。