新注册公司，注册资本50万，第一次认缴20万实际没有出资，房租半年加上押金11万，是法人付的，这两笔业务要怎么处理

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-05-02 19:52

实际没有出资不做会计处理。
借管理费用预付账款其他应收款贷其他应付款

L&Y 追问

2017-05-02 20:10

@方老师:是借管理费用－预付账款吗
借方有点不明白

方老师解答

2017-05-02 20:14

比如你5月1号交租金半年的，是5-10月的，那么5月应分摊一个月的计入当期的管理费用，其他5个月做为预付账款处理。等后面的5个月分别摊销确认，借管理费用贷预付账款。

L&Y 追问

2017-05-05 15:45

@方老师:租房时付的一个月的押金要记入哪个科目呢

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