企业中途建账(内账)，有些项目无预计总成本数据，无法按比例结转收入成本，那已经产生的工程施工_合同成本怎么处理(当月未收到款项)，月末怎么结转到主营业务成本呢？还是说就挂着不理它？

twelve 追问

2017-05-02 19:32

什么意思，把已经产生的工程施工_合同成本做到预收账款里？不是很明白，老师可以写下分录吗

twelve 追问

2017-05-02 19:42

已经建完账了。我想问的问题是:A项目没有预计总成本，无法按比例确认收入(即无法结转成本，无法做以下分录:借主营业务成本、工程施工_合同毛利，贷主营业务收入)，A项目4月份产生工程施工_合同成本5200，这种情况下，怎么结转成本？还是说可以挂着不理？

朱勇 解答

2017-05-02 19:20

你好，内帐盘点按照真实数据计入期初数据。没有发生的经济业务就不需要计入期初。

朱勇 解答

2017-05-02 19:27

如果无法分摊收入和成本，这个时候，你可以全部做到预收账款里面

朱勇 解答

2017-05-02 19:35

你现在是建账，盘点只要盘出真实数据就可以了。 
如果你接到工程款，这个时候没有开票，可以先把这笔钱借银行存款，贷预收账款。”

朱勇 解答

2017-05-02 19:48

成本无法计量的时候，也是不符合收入确认的。这个时候你先挂着吧。