2、甲企业为居民企业，2018年发生部分经济事项如下： (1)销售产品收入4000万元，出租办公楼租金收入240万元，信息技术服务费收入80万元： (2)用产品换取原材料，该批产品不含增值税售价70万元； (3)实发合理工资、薪金总额2000万元，发生职工福利费300万元，职工教育经费60万元，工会经费24万元： (4)支付诉讼费4万元，工商行政部门罚款6万元，母公司管理费136万元，直接捐赠给贫困地区小学14万元； (5)缴纳增值税180万元，消费税38万元，资源税12万元，城市维护建设税和教育费附加23万元。 (6)其他成本支出金额为1000万元。 已知，所得税税率为25%。 要求完成： (1)计算收入总额： (2)职工福利费支出，职工.教育经费支出，拨缴的工会经费能否据实扣除，若不能，应如何进行纳税调整； (3)根据业务(4)分析各项目是否需要纳税调整： (4)计算应纳税所得额及应纳税额。

单位本月缴纳的城建税 500 教育费附加 300 地方教育费附加 200 a 借 税金及附加 1000 贷 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200 b 借 税金及附加 -城市维护建设税500 -教育费附加 300 -地方教育费附加 200 贷 应交税费 -城市维护建设费500 应交税费 -教育费附加 300 应交税费-地方教育

答：  你好 你这个是具体想问什么问题 ？  

单位本月缴纳的城建税 500 教育费附加 300 地方教育费附加 200 a 借 税金及附加 1000 贷 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200 b 借 税金及附加 -城市维护建设税500 -教育费附加 300 -地方教育费附加 200 贷 应交税费 -城市维护建设费500 应交税费 -教育费附加 300 应交税费-地方教育

答： 你好，第一种分录是正确的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1.借应交税费应交增值税销项税额，应交税费城市维护建设税，贷库存现金。2.借应交税费城市维护建设税，应交税费教育费附加，应交税费地方教育费附加，贷营业外收入减免税。3.借税金及附加城市维护建设税，税金及附加教育费附加，税金及附加地方教育费附加，贷应交税费城市维护建设税，应交税费教育费附加，应交税费地方教育费附加。老师，这样做分录对吗？

答： 您好 请问是小规模纳税人么 计提跟缴纳税金的分录？