送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-05-12 17:30

你好,你的发生额是多少?你工资是多少?

追问

2022-05-13 09:45

我公司实际没有这一项,只是觉得讲的太简单,没搞明白这个知识点。

郭老师 解答

2022-05-13 09:46

你好,这个职工教育经费就是企业的培训费,他是按工资的8%抵扣所得税的,如果超过这个金额,结转到以后年度抵扣。

追问

2022-05-13 10:18

老师,超过的意思是本年先调增补所得税,次年如果没发生额在限额内,那么限额减发生额的这部分是可以在次年调减,退回所得税?

郭老师 解答

2022-05-13 10:19

你好,对的是的,可以这么理解。

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