国税查2014年所得税,结论2014年历年亏损2916134.29元属重复申报需调减;当年未摊销税金2168436.01元,合计调整应税所得额747698.28元,应纳税186924.57元,当年预交50500元,应补136424.57元(税4月已交),请问现在企业如何处理账务

坐看云起时 追问

2017-05-02 15:03

@方老师:是的。17年国税才查14、15年度所得稅，我17年刚到该公司

方老师 解答

2017-05-02 16:45

借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 
借应交税费-应交所得税  营业外支出 （滞纳金）贷银行存款

坐看云起时 追问

2017-05-02 16:52

@方老师:不调整利润分配吗？最终以前年度损益调整如何销余额，今年报表中如何列示

方老师 解答

2017-05-02 16:54

借未分配利润 贷以前年度损益调整。