建筑公司，收到了车用柴油发票，款项由个人垫付了，我应该怎么做分录

郭老师 解答

2022-05-12 10:14

领用借工程施工贷周转材料

芝士就是力量 追问

2022-05-12 10:15

为什么是周转材料呢？这个发票备注是写了某一个工程项目，在由于这个项目发生的呢，不是应该计入工程施工-机械费吗？另外发票上是石油公司开具的，只是个人垫付了，我们直接做成其他应付款是吗？

郭老师 解答

2022-05-12 10:16

好，你们一次能使用吗？

郭老师 解答

2022-05-12 10:17

只要个人垫付的，就是其他预付款。

芝士就是力量 追问

2022-05-12 10:18

我都不明白，油已经用了，然后开回来发票。个人垫付，是其他应付款？还是其他预付款？

郭老师 解答

2022-05-12 10:20

其他应付款
如果这个油已经使用了，可以做到工程施工

芝士就是力量 追问

2022-05-12 10:21

借：工程施工-机械费-燃油费
贷：其他应付款-某某
这样吗？还需要加几级明细科目吗

郭老师 解答

2022-05-12 10:25

可以的，可以这么做的
其他的不需要了，这个就很完整啦。

芝士就是力量 追问

2022-05-12 10:26

凭证只附一张发票就可以了吗？

郭老师 解答

2022-05-12 10:28

好，他个人有支付出去的证明嘛，最好也有这个。

芝士就是力量 追问

2022-05-12 10:29

没有也没关系是吧？

郭老师 解答

2022-05-12 10:35

你好，可以的，看你单位制度要求就行。