预收的房屋租金怎么做帐，预收顾客一年房租租金12000，第一个做帐，借:银行存款，12000贷:主营业务收入1000，预收账款11000，第二个月怎么做帐？内外帐都要做老板要求分开我想一次性确认收入，老板不干

Milar 追问

2017-05-01 20:54

@方老师:意思，我做个台帐，每个月这样做一次啊，这样好累

方老师 解答

2017-05-01 20:57

是的。

Milar 追问

2017-05-01 20:58

@方老师:我一次性确认收入和分期确认收入，哪种做法对公司有利？

方老师 解答

2017-05-01 21:00

一次确认收入的话，季度申报时要按12000交企业所得税。 
分期确认的话一个季度按3000交企业所得税。

Milar 追问

2017-05-01 21:43

@方老师:这样确实累呀，我们都是年付，如果顾客没有住满一年，退房租，我冲主营业务收入还是预收账款呢？分录怎么做

方老师 解答

2017-05-01 21:49

如果退的部分还没结转收入，冲预收，如果已确认收入的冲收入。 
一般客户要退房会提前通知你的吧。一般月底才确认收入的。按常理通常是冲预收账款 
借预收账款 贷银行存款