我们公司21年有个员工社保交了，但是个税申报一直未申报，工资也未发放现在员工做个税汇缴把一整年的申报的加进来了，我公司21年还未完成所得税汇算清缴，现在要怎么把这笔成本调进去21年里呀？

k1 追问

2022-05-12 10:04

员工已经补报了，但是2021年一整年都没有计提，只是给交了社保，工资也没有发放，现在是要把工资发放了，然后直接计入2021年的成本？

meizi老师 解答

2022-05-12 10:08

 你好；   补计提即可 ；补做计提 ；走以前年度损益调整   做到21年去；      

k1 追问

2022-05-12 10:15

怎么做分录呀？金额是26400

meizi老师 解答

2022-05-12 10:20

 你好；  借以前年度损益调整贷 应付职工薪酬- 工资   ；  借  应付职工薪酬- 工资   ；  贷银行存款 ； 借利润分配-未分配利润贷   以前年度损益调整