老师你好，我在做21年的企业所得税汇算清缴，有两笔收入税局稽查评估后要求在21年做纳税调整：1.借款给其他公司，但是21年未收对方利息，账上也未计提利息，税局要求要将利息做成收入来纳税。2.有笔供货商的应付款，对方已经走逃，税局要求把应付款转成营业外收入来纳税。以上两笔款，我可以直接在申报表的纳税调整明细表里直接做收入的纳税调增吗？

小玲 追问

2022-05-11 09:59

那我在22年的账上要做处理吗？

文文老师 解答

2022-05-11 10:10

借：应付账款
贷：未分配利润
做这个就可以了

小玲 追问

2022-05-11 10:41

这个是第二笔业务的分录吧，那第一笔要怎么做呢

文文老师 解答

2022-05-11 10:51

第一笔就不用做了。