请问老师：补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）

曹老师在线

职称：中级会计师

2022-05-10 19:45

同学：您好。以会计准则为例：
借：以前年度损益调整
     贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
     贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销）
        贷：以前年度损益调整

坦率的手机追问

2022-05-10 21:55

老师：
再请问下20年、21年报表怎样调整？

曹老师在线解答

2022-05-10 21:57

同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。

坦率的手机追问

2022-05-10 22:05

老师：
是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。

曹老师在线解答

2022-05-10 22:10

同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。
21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。

精选问题

老师为什么打印不了啊，明明查了完税信息了，为什么问

同学你好先查询完税信息然后再打印答
甲公司2×21年1月10日取得乙公司80%的股权，形成非问

B甲公司2×23年合并财务报表中因出售乙公司股权应调整的资本公积=5300-24000×80%×1/4=500（万元）。答
老师，预付加油充值卡，实际业务中充值会给开发票吗？问

你好，充值的时候可以开不征税这个税率的发票，然后实际消费时可以正常开发票。答
老师，那个上面这个地方，为什么是其他应收款？什么时问

您好，这是给别人代垫的款，后期需要收回的，就入其他应收款，如果你收了别人的款，需要付出去的就做其他应付款；应付账款则是采购入库的供应商单位应付的做应付账款答
老师，现在是歇业后报三年工商年报，才能办理注销了问

你好同学，这个一般是不需要的，你直接工商走一般注销就可以。但是各地区的要求可能不一样，你需要和当地工商确认答

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