老师，21年4季度所得税多计提了，汇算清缴还要调增利润吗

学堂用户_ph887006 追问

2022-05-10 14:34

那汇算还要调增吗，账务上还要处理吗

邹老师 解答

2022-05-10 14:34

你好，这个不涉及调增
把多计提的所得税冲销就好了 

学堂用户_ph887006 追问

2022-05-10 14:36

冲销在今年1月份了，正确的分录怎么写，我们是小规模

邹老师 解答

2022-05-10 14:37

你好
借：应交税费——所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用

学堂用户_ph887006 追问

2022-05-10 14:40

我写的是借：应交税费----所得税，贷：利润分配--未分配利润，是不是错了

邹老师 解答

2022-05-10 14:42

你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 

学堂用户_ph887006 追问

2022-05-10 14:44

有，但是之前听老师讲这个科目不是不用了吗

邹老师 解答

2022-05-10 14:44

你好，这个科目还在正常使用的啊 

学堂用户_ph887006 追问

2022-05-10 14:48

那我用未分配利润是不是不太恰当，以前年度损益调整最后也结转到未分配利润上吧

邹老师 解答

2022-05-10 14:49

你好，有以前年度损益调整  这个科目，就需要通过这个科目核算才的 

学堂用户_ph887006 追问

2022-05-10 14:55

那就是把以前年度损益调整加一个二级明细---所得税费用，按照您的分录只做一笔就可以了吧

邹老师 解答

2022-05-10 14:56

你好，是的，是这样的

学堂用户_ph887006 追问

2022-05-10 15:02

那用以前年度损益调整这个科目，最后结转出来的资产负债表和利润表跟我使用未分配利润这个科目是一样的，这是怎么回事

邹老师 解答

2022-05-10 15:03

你好，因为  以前年度损益调整 会结转到   利润分配--未分配利润
本来就是一样的，只是过程不同而已 

学堂用户_ph887006 追问

2022-05-10 15:05

好的，明白了，谢谢老师，我就是缺少中间这个衔接步骤了

邹老师 解答

2022-05-10 15:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。