明华公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,增值税税率为13%。6月份发生下列经济业务:1.从甲公司购进A材料一批,增值税专用发票上注明:价款600000元,增值税额78000元。材料已经验收入库,款项以银行存款支付。2.购入一项非专利技术,支付的价款为10000元,增值税额为600元,款未付。3.以银行存款支付从小规模纳税人购进B材料50000元,已取得普通发票,并已验收入库。4.购进免税农产品一批,价款20000元,规定的扣除率为13%,收购的农产品的款项已经支付,相关农产品已经入库。5.用银行存款支付销售产品广告费2000元。
学堂用户waeuz8
于2022-05-10 14:04 发布 1282次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-05-10 14:09
您好
1.从甲公司购进A材料一批,增值税专用发票上注明:价款600000元,增值税额78000元。材料已经验收入库,款项以银行存款支付。
借:原材料 600000
借:应交税费-应交增值税-进项税额 78000
贷:银行存款 678000
2.购入一项非专利技术,支付的价款为10000元,增值税额为600元,款未付。
借:无形资产10000
借:应交税费-应交增值税-进项税额600
贷:应付账款 10600
3.以银行存款支付从小规模纳税人购进B材料50000元,已取得普通发票,并已验收入库。
借:原材料 50000
贷:银行存款 50000
4.购进免税农产品一批,价款20000元,规定的扣除率为13%,收购的农产品的款项已经支付,相关农产品已经入库。
借:原材料 20000-2600=17400
借:应交税费-应交增值税-进项税额 20000*0.13=2600
贷:银行存款 30000
5.用银行存款支付销售产品广告费2000元。
借:销售费用 2000
贷:银行存款 2000
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您好,是的啊。按照自己可以开的征收率或者是税率来开票
2019-11-21 16:53:16

按发票金额乘以9%计算抵扣进项税额。
2020-04-13 09:34:44

您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。
一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

您好
收到小规模纳税人1%农产品的增值税专用发票,可以抵扣9%
2022-06-01 10:03:11

取得自产的农产品免税普票和3%的增值税专票可以计算抵扣
2024-08-15 11:32:46
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