出口退税开的发票有分普票和专票么？

magi…… 追问

2022-05-09 14:51

那我们出口开普票还是专票是看客户要求？都是免税的？

小锁老师 解答

2022-05-09 14:51

对，看客户要求的这个

magi…… 追问

2022-05-09 15:14

那出口税率都是免税的？就比如说我给客户的外汇价格出了2400W，那就不用缴纳增值税？我的外汇主营业务收入就是2400W？

小锁老师 解答

2022-05-09 15:15

对啊，因为出口的话，是免的

magi…… 追问

2022-05-09 15:23

那我的出口退税金额怎么算呢？

小锁老师 解答

2022-05-09 15:23

外贸企业是按出口销售额乘税率，算的

magi…… 追问

2022-05-09 15:31

我是生产企业，怎么核算呢？麻烦举个列子

小锁老师 解答

2022-05-09 15:33

比如你出口了100万，（不考虑进项税），那么我可以申请退税 100*0.13=13

magi…… 追问

2022-05-09 16:11

不考虑进项税？那如果我有进项税呢？上期有留底20W，本期材料进项50W，这个怎么算呢？

小锁老师 解答

2022-05-09 16:11

考虑进项，我只不过刚才没说，销项减进项和留底后的金额就是

小锁老师 解答

2022-05-09 16:12

你应该报过吧？不是一次都没有报过吧

magi…… 追问

2022-05-09 17:16

出口退税没有报过，但是流程知道，就是不知道怎么算出口退税额。所以比如上期有留底20W，本期材料进项50W，本期出口金额是100W，这个出口退税额怎么算呢？

小锁老师 解答

2022-05-09 17:17

我的理解是这样的，你看，100-20-50=30  我是这样理解的

magi…… 追问

2022-05-09 17:18

老师，可能是我没说明白，上期有留底税额20W，本期材料进项税额50W，本期出口金额100W，这个出口退税额怎么算呢？

小锁老师 解答

2022-05-09 17:21

有没有免抵税额请问

小锁老师 解答

2022-05-09 17:21

还有没有其他条件了？

magi…… 追问

2022-05-09 17:24

免抵税额不是要算出来么？

magi…… 追问

2022-05-09 17:26

我目前只知道我的出口退税率是13%

小锁老师 解答

2022-05-09 17:28

免抵退税不得免征和抵扣的税额=离岸价格×外汇牌价×(增值税率-出口退税率)，您好，你的出口退税率是多少？

小锁老师 解答

2022-05-09 17:29

然后内销环节的销项是多少？

小锁老师 解答

2022-05-09 17:29

刚才给的条件不全，没法算

小锁老师 解答

2022-05-09 17:29

可以再把条件补充一下吗

magi…… 追问

2022-05-09 17:33

离岸价格就是100W呀，我不是说了出口金额100W呢，出口退税率13%，增值税税率13%，没有内销

magi…… 追问

2022-05-09 17:34

如果有内销会不一样吗？那比如内销是30W的含税金额呢？

小锁老师 解答

2022-05-09 17:37

一共五个步骤，第一：当期免抵退税不得免征和抵扣的进项税额13万元

小锁老师 解答

2022-05-09 17:38

当期应纳税额=当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）=30*13%-(13-13)=3.9 

magi…… 追问

2022-05-09 17:38

嗯呢，这个明白了，按照你写的公式来走

小锁老师 解答

2022-05-09 17:39

免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额

小锁老师 解答

2022-05-09 17:39

免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率

小锁老师 解答

2022-05-09 17:39

大概明白了吗请问