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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2022-05-09 09:43

信用减值损失如何填写企税汇算清缴A类表，您参考以下情况：
情况一：已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业（基础信息表108选择“是”），“信用减值损失”无需单独填报，直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可，此时该行不执行表内的计算公式。
情况二：未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业（基础信息表108选择“否”），“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。
小贴士：仅计提的减值准备不可以税前扣除，还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理。

段婷 追问

2022-05-09 09:47

不是企税汇算清缴A类表，是财务报表报送里的利润表怎么填；

陈诗晗老师 解答

2022-05-09 09:48

里面有一个资产减值损失，你放到那里。

段婷 追问

2022-05-09 09:51

是小企业会计报表，也没有资产减值损失；

陈诗晗老师 解答

2022-05-09 09:51

你截图看一下你那里有哪些项目呢？

陈诗晗老师 解答

2022-05-09 09:52

小企业准则，你直接放到营业外支出。

段婷 追问

2022-05-09 09:58

好的，感谢解惑

陈诗晗老师 解答

2022-05-09 10:11

不客气，祝你学习愉快。

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