信用减值损失在汇算清缴需要怎么填列？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2022-05-09 09:41

信用减值损失如何填写企税汇算清缴A类表，您参考以下情况：
情况一：已采用2019年版一般企业财务报表格式的企业（基础信息表108选择“是”），“信用减值损失”无需单独填报，直接在汇缴主表第10行“营业利润”中填写即可，此时该行不执行表内的计算公式。
情况二：未采用2019年版一般企业财务报表格式的企业（基础信息表108选择“否”），“信用减值损失”的金额需填写到汇缴主表“资产减值损失”栏次。
小贴士：仅计提的减值准备不可以税前扣除，还需填写A105000表第33行“资产减值准备金”栏次调增处理。

段婷追问

2022-05-09 09:44

如情况二所说，可以税前扣除，怎么填列呢。

陈诗晗老师解答

2022-05-09 09:46

那如果说可以税前扣除，你就不用填写相关的调整表的。

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