以前留底的数额抵扣需要单独在做凭证的吗，还是只要集体未交增值税就可以的

雨 追问

2017-04-27 10:45

@欧老师：具体的分录帮我写下，没明白

欧老师 解答

2017-04-27 11:09

调整增值税余额分录： 
借：应交税费-应交增值税-进项税 
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   
借：应交税费-应交增值税-销项税 
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   
借或贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
借或贷：应交税费-未交增值税