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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-05-07 15:42

借记银行存款科目，贷记“应交税费——应交增值税——留抵税额退税”科目。

ellenwzz 追问

2022-05-07 15:49

这个是需要先计提是吧

冉老师 解答

2022-05-07 15:51

可以不用计提的，学员

ellenwzz 追问

2022-05-07 15:53

不用 借:应收留抵税额退税款  贷：“应交税费——应交增值税——留抵税额退税

冉老师 解答

2022-05-07 15:53

可以不用的，实务中很少计提的

ellenwzz 追问

2022-05-07 15:54

直接做一个分录就行 ，借记银行存款科目，贷记“应交税费——应交增值税——留抵税额退税”
这样就可以是吧？加上一个应交税费——应交增值税——留抵税额退税 这个三级科目就行是吧？

冉老师 解答

2022-05-07 15:57

是的，学员，你说的很对的

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相关问题讨论
您好，存量留抵退税15-0=15.
2022-04-12 15:46:53
你好，什么原因不想退，是你们以后有收入的时候需要抵扣吗？
2022-05-20 11:19:11
您好，那是除小微%2B6行业外的一般企业连续6个月增量留抵税额均大于零，且第6个月增量留抵税额不低于50万元就可以办理退税，税总2019年20号文；今年参见财税22年14,17号文。
2022-04-21 14:39:00
借记银行存款科目，贷记“应交税费——应交增值税——留抵税额退税”科目。
2022-05-07 15:42:54
那就没有系统会自动算的，你勾选了存量也是0
2022-12-13 14:38:45
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