现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢

℃ 追问

2022-05-07 11:26

补提去年企业所得税 借  利润分配-未分配利润  贷 应交税费-企业所得税
缴纳企业所得税      借 应交税费-企业所得税  贷 银行存款  这一笔分录对吗

邹老师 解答

2022-05-07 11:31

你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 

℃ 追问

2022-05-07 11:34

是的 没有这一笔科目

邹老师 解答

2022-05-07 11:35

你好，那就是这样处理的
借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

℃ 追问

2022-05-07 11:38

我是半途接手这家公司   上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税     做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
缴纳时  借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款  现在我怎么把这一笔分录调出去呢

邹老师 解答

2022-05-07 11:40

根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是
借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用

℃ 追问

2022-05-07 11:48

那摘要是写调整去年企业所得税分录  还是补提去年企业所得税呢

邹老师 解答

2022-05-07 11:49

你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了
比如：调整某某月份第多少号凭证

℃ 追问

2022-05-07 11:50

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2022-05-07 11:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。