我们公司给员工买的社保，一部分是个人出，一部分是公司出，直接从银行里扣，请问分录这样做对吗？借：管理费用-社保费 制造费-社保费 其他应收款-社保费 贷：银行存款-=中国银行，这样写对吗？

十年 追问

2017-04-26 14:42

@刘老师—追梦那这个其他应收款-个人社保费，是在计提工资的时候给冲掉吗？例如：借：管理费用-工资  制造费用-工资   贷L应付职工薪酬-工资  其他应收款-个人社保费，是这样吗？

张艳老师 解答

2017-04-26 14:53

不好意思，刚才写错了。 
借：管理费用-社保费 
制造费-社保费 
贷：应付职工薪酬--社保费（单位） 
缴纳 
借：应付职工薪酬--社保费 
      其他应收款-个人社保费  
贷：银行存款-中国银行 
 
这个其他应收款-个人社保费，是在计提工资的时候给冲掉。若果是先缴纳社保，就用其他应收款，发工资时给贷掉。也有企业用的是其他应付款--个人社保

十年 追问

2017-04-26 15:04

@刘老师—追梦：老师，我们公司是先缴纳社保的，如果这样的话，分录我这样写你看行不行，银行扣款(缴纳社保 ）  借：管理费用-工资  制造费用-工资  其他应收款-个人社保费  贷：银行存款-中国银行。然后月底我计提工资的时候分录这样写：借：管理费用-工资4000  制造费用  -工资 65000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 其他应收款-和人社保费5000，等下月发工资的话分录：借：应付职工薪酬-工资10000  贷：库存现金10000.老师，你看这样子可以吗？

张艳老师 解答

2017-04-26 15:11

这样写不对。 
你司先缴纳社保 
借：应付职工薪酬--社保（单位） 
       其他应收款--个人社保 
       贷：银行存款 
计提时： 
借：管理费用--社保 
     贷：应付职工薪酬--社保（单位） 
发工资时：借：应付职工薪酬-工资 
                  贷：其他应收款--个人社保 
                        应交税费--应交个人所得税

十年 追问

2017-04-26 16:48

@刘老师—追梦：老师，前一部分看懂了，中间一部分没有懂，我们公司是先缴纳社保，然后我们月底计提工资，那这个月底计提工资的分录怎么写，下个月用现金发放工资怎么写分录，

张艳老师 解答

2017-04-26 16:51

中间计提社保（单位）要计入借：管理费用、制造费用等，且要贷计：应付职工薪酬--社保（单位）科目的。 
下个月用现金发工资时： 
发工资时：借：应付职工薪酬-工资 
贷：其他应收款--个人社保 
应交税费--应交个人所得税 
    库存现金