我单位2016年底利润分配科目借方余额：105623.22，今年所得税汇算时要调增15873.16，怎样做分录调整？

多瑙河 追问

2017-04-26 13:13

您是说只需在汇算时填下附表上的调增项目吗

多瑙河 追问

2017-04-26 20:04

张艳老师 解答

2017-04-25 16:21

调整增加应纳税所得额是不需要做分录的

张艳老师 解答

2017-04-25 16:24

所得税进行汇算清缴，纳税调增是对所得税应纳税所得额的调整，调整后的利润总额是税收利润，不是会计利润。因此，会计帐不做调整。

多瑙河 追问

2017-04-25 16:33

@邹老师：那我就什么都不用管了吗

张艳老师 解答

2017-04-25 20:07

在附表上有调增的项目明细，自己进行填列。

张艳老师 解答

2017-04-26 14:26

你好  是的

张艳老师 解答

2017-04-26 20:57