自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，会计处理还需要贷应交税费吗

super铭 追问

2022-05-05 10:28

申报的时候如果季度还是没有超过45万  是填写在免税销售额的第10栏和11栏  那么如果季度超过45万现在这个政策出来是否填在12栏？

super铭 追问

2022-05-05 10:29

老师 麻烦问下，申报增值税，第10栏免税填了，开了部分普票，其余是无票收入，还需要在应征增值税不含税销售额（3%征收率）第一栏和第三栏填列吗？

郭老师 解答

2022-05-05 10:32

对的，是的，是这么做的。

super铭 追问

2022-05-05 11:01

应征增值税不含税销售额（3%征收率）第三栏是填写普票金额 无票金额需要一并填在第三栏 吗

郭老师 解答

2022-05-05 11:04

你好，不需要填写一到八栏里面的。

super铭 追问

2022-05-05 14:10

只需要填写10栏-12栏  免征的收入申报哦？

郭老师 解答

2022-05-05 14:11

你好，如果你季度45万以内的，在第十栏里面填写，超过的在第12栏里面填写，如果超过45万的，还需要填写减免明细表的，在最后一行选择减免性质。

super铭 追问

2022-05-06 09:50

不论超过45万否，都不需要在应征增值税不含税销售额（3%征收率）第一栏和第三栏填列了？

郭老师 解答

2022-05-06 09:53

你好，对的是的，是这么做的，是这么理解的。